Компанії Wexler Group та Glusсo наплутали коди розмитнення пального. Про прикру помилку при розмитненні нафтопродуктів імпортерів йдеться в матеріалах справи, що є в Реєстрі судових рішень України. Зокрема з матеріалів кримінального провадження вбачається, що впродовж 2019-2020 років посадові особи: ТОВ «Глуско Україна» (ЄДРПОУ 40428668) та ТОВ «Глуско Рітейл» (ЄДРПОУ 24812228) залучили ряд підконтрольних суб`єктів підприємницької діяльності, а саме:
- ТОВ «Транснафта Оіл» (ЄДРПОУ 43573595),
- ТОВ «Агенція Трайтон Сервіс Україна» (ЄДРПОУ 32432896),
- ТОВ «Анвітрейд» (ЄДРПОУ 39898416),
- ТОВ «Анвітрейд Плюс» (ЄДРПОУ 43072513),
- ТОВ «Тефін» (ЄДРПОУ 38914278),
- ТОВ «Авіаційна паливна заправна компанія» (код ЄДРПОУ 33354582),
- ТОВ «Люнер» (ЄДРПОУ 39902394),
- ТОВ «Дейлер» (код ЄДРПОУ 41179550),
- ТОВ «НВФ Порт» (ЄДРПОУ 21566556),
- ТОВ «МТК «Логістик Енд Ойл» (ЄДРПОУ 38005288),
- ТОВ «Оптімус Ел Пі Джі» (ЄДРПОУ 42989255),
- ТОВ «Фрагрант» (ЄДРПОУ 42805477),
- ТОВ «Марстрейд» (ЄДРПОУ 42806774),
- ТОВ «Одінойл» (ЄДРПОУ 42967734),
- ТОВ «Дівітойл» (ЄДРПОУ 42967928),
- ТОВ «Еріфія» (ЄДРПОУ 43573542),
- ТОВ «Дайтерія» (ЄДРПОУ 43587340),
- ТОВ «Оптімус Вангаз» (ЄДРПОУ 43592937),
- ТОВ «Газпро Логістик» (ЄДРПОУ 43748420),
- ТОВ «Ясунь Транс 27» (ЄДРПОУ 40440397),
нерезидента Felina Development LP, та інших невстановлених осіб з метою організації протиправної схеми незаконного придбання з метою збуту, зберігання з цією метою, а також збуту та транспортування підакцизних товарів (нафтопродуктів) з російської федерації шляхом переміщення через митний кордон України поза митним контролем та з приховуванням від митного контролю, а також ухилення від сплати податку на додану вартість та акцизного податку при імпорті палива для реактивних двигунів марки JET A-1, що спричиняє збитки Державному бюджету в особливо великих розмірах.
Зазначимо, більшість компаній до війни входили до оператора нафтопродуктів «Роснєфті» в Україні – Wexler Group. Зокрема, зазначений протиправний механізм функціонує з використанням морських суден, призначених для транспортування нафтопродуктів, завантаження яких на зазначені танкери відбувається протиправно за межами контрольованих морських зон та з втручанням у в роботу автоматичної ідентифікаційної системи. В подальшому такі нафтопродукти доставляються в порт призначення України та, з використанням підроблених документів щодо зазначення країни їх походження, частина нафтопродуктів проходить процедуру митного оформлення, а інша частина – розвантажується на підконтрольному групі Glusсo складі без проходження процедури митного оформлення.
Крім того, встановлено факти порушення митного та податкового законодавства службовими особами ТОВ «Глуско Україна» (код ЄДРПОУ 40428668) в ході проведення експортно – імпортних операцій з імпорту та експорту «середніх дистилятів, гасу, палива для реактивних авіаційних двигунів JET A-1» (код УКТЗЕД 2710192100). В ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Глуско Україна» у період 2019-2021 років здійснювали імпорт палива для реактивних двигунів JET A-1 та користувались правом пільгової ставки акцизного податку в розмірі €27/т, за умови цільового використання вищевказаного авіаційного палива згідно вимогст. 229 Податкового кодексу України.
Також, встановлено, що між ТОВ «Глуско Україна та ТОВ «Авіаційна паливна заправна компанія» (код ЄДРПОУ 33354582) укладено договори зберігання, видачі і заправки повітряних суден. Так, згідно умов даних договорів паливо для реактивних авіаційних двигунів JET A-1, що розміщене в резервуарах на території ДП «МА «Бориспіль», використовується представниками ТОВ «Авіаційна паливна заправна компанія» для заправки повітряних суден.
За наявними даними у період з 2019-2020 років службовими особами ТОВ «Глуско Україна» (код ЄДРПОУ 40428668) при митному оформленні товарів «Середні дистиляти, гас, паливо для реактивних авіаційних двигунів JET A-1», в кількості 21,5 тис. т, умисно заявлено код УКТЗЕД 2710192100, який не відповідає номенклатурі товару, з метою використання пільги зі сплати акцизного податку з використанням податкового векселя. За результатами аналізу, наявних досліджень аналогічних митних оформлень товарів «Середні дистиляти, гас, паливо для реактивних авіаційних двигунів JET A-1» впродовж 2019-2020 років, встановлено наявність винесених рішень митних органів про визначення коду зазначеного товару 2710122500, який, в свою чергу, не підпадає під використання пільги зі сплати акцизного податку. Таким чином, невідповідне визначення коду товару УКТЗЕД призвело до несплати ТОВ «Глуско Україна» (код ЄДРПОУ 40428668) митних платежів на загальну суму 240,75 млн грн.
Крім того, у вказаний період представниками ТОВ «Глуско Україна» (код ЄДРПОУ 40428668) в зоні діяльності Енергетичної митниці ДМС проведені митні формальності щодо оформлення в режимі «Імпорт» палива для реактивних двигунів марки JET A-1, відповідно до сорока трьох митних декларацій, у кількості 21,5 тис. т, на загальну суму 288,8 млн грн. Виходячи зі змісту задекларованих експортних операцій ТОВ «Глуско Україна» (код ЄДРПОУ 40428668), вбачається невідповідність наведених експортних операцій вимогам чинного законодавства, що свідчить про неправомірне використання пільги зі сплати акцизного податку та, як наслідок, призвело до несплати податку на додану вартість та акцизного податку в особливо великих розмірах.
Під час досудового розслідування кримінального провадження проведено експертизу нафтопродуктів та паливно-мастильних матеріалів, які реалізовуються на АЗС Glusсo, згідно з висновками якої надані на дослідження зразки дизельного палива не відповідають вимогам ДСТУ 7688:2015 «Паливо дизельне Євро. Технічні умови» та зразки бензину не відповідають вимогам ДСТУ 7687:2015 «Бензини автомобільні Євро. Технічні умови».
«У ході подальшого досудового розслідування проведено 140 обшуків на АЗС, нафтобазах та офісних приміщеннях, що використовуються у господарській діяльності ТОВ «Глуско Україна», ТОВ «Глуско Рітейл», ТОВ «Авіаційна паливна заправна компанія», ТОВ «Анвітрейд», ТОВ «Анвітрейд плюс», ТОВ «НВФ ПОРТ», під час яких вилучено ПММ та зразки ПММ по яким призначено експертизу нафтопродуктів та паливно-мастильних матеріалів», – йдеться в матеріалі.
Крім того, для забезпечення кримінального провадження було накладено арешт на майно. У 2023 р. апеляційні скарги представника Greenenergo Commercial Limited (попередня назва – GLUSCO ENERGY S.A.) Полтавський Апеляційний Суд залишив без задоволення, продовжив арешт майна компаній.
Резонансні та найцікавіші судові рішення українського ринку нафтопродуктів можна прочитати у щоденних випусках НафтоРинку Daily fuels&LPG, а оформити передплату на видання – за посиланням або за телефонами редакції +38 (044) 425-55-56.
