Офисом крупных налогоплательщиков ГНС были проведены проверки АЗС в Киевской области (ул. Депутатская, 42, г. Буча. Автодорога Киев-Харьков-Довжанский (на Ростов-на-Дону) 31 км + 300 м, с. Большая Александровка, Бориспольский р-н; б-р Александрийский, 96 / А, г. Белая Церковь, ул. Павличенко, 49-а, Белая Церковь, автодорога Киев-Одесса 127 + 700м, с. Кривец, Ставищенский р-н; ул. Садовая, 50, с. Чупира, Белоцерковский р-н; б-р М. Грушевского, 15, г. Белая Церковь, ул. Таращанская, 199, г. Белая Церковь, ул. Киевская, 84-а,. Белая Церковь, ул. Декабристов, 49, г. Васильков; тр. Киев-Чоп 22 км + 50 м, с. Гореничи, Киево-Святошинский р-н; ул. Харьковское шоссе, 3, с. Счастливое, Бориспольский р-н; тр. Киев-Чоп 27 км + 400 м, с. Мечта, Киево-Святошинский р-н), принадлежащих ООО «Глуско РИТЕЙЛ» (учредитель - Нисан Моисеев, руководитель - Виталий Вандич).
Проверками установлено: 14 случаев осуществления Обществом розничной торговли топливом без лицензии; нехватка нефтепродуктов на общую сумму 5,8 тыс. грн; избыток сжиженного газа в количестве 7 л на общую сумму 77 грн; проведение расчетных операций без использования режима предыдущего. на основании указанного ГНС принято ППР о применении к Общества штрафных санкций на общую сумму 3,5 млн грн.
ООО «Глуско РИТЕЙЛ» обратилось в суд с иском к Офиса крупных налогоплательщиков ГНС, в котором просило суд признать противоправными и отменить указанные ППР. В обоснование исковых требований истец ссылался на отсутствие оснований для применения финансовых санкций. Кроме того, у ответчика отсутствуют полномочия, необходимые для контроля наличия лицензий на розничную торговлю горючим и применения финансовых санкций за нарушение правил лицензирования.
Решением Окружного административного суда города Киева от 30.09.2020 иск ООО «Глуско РИТЕЙЛ» удовлетворён; признаны противоправными и отменены ППР. Кроме того, с ответчика взыскано судебные расходы по уплате государственной пошлины в размере 37,5 тыс. грн.
